Швейцария одобрила автоматический обмен данными о криптовалютах с 74 странами

6 июня 2025 года Федеральный совет Швейцарии одобрил законопроект, позволяющий автоматически обмениваться данными о криптоактивах с 74 странами, включая все государства Европейского союза, Великобританию и большинство членов G20, за исключением США, Китая и Саудовской Аравии. Новый порядок, соответствующий стандартам Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), вступит в силу с 1 января 2026 года, а первые обмены данными начнутся в 2027 году. Этот шаг направлен на усиление налоговой прозрачности и укрепление репутации Швейцарии как глобального финансового центра. В статье мы разберём детали инициативы, её влияние на крипторынок и потенциальные риски для инвесторов.

Суть инициативы: автоматический обмен данными

Швейцария, традиционно известная как убежище для капитала, делает решительный шаг к прозрачности в криптосфере. Федеральный совет утвердил законопроект, который обязывает поставщиков криптоуслуг, таких как биржи и кошельки, собирать и передавать налоговым органам данные о налоговом резидентстве пользователей и их транзакциях. Эти данные будут автоматически обмениваться с 74 странами, соответствующими стандартам CARF, разработанным ОЭСР для борьбы с трансграничным уклонением от налогов.

В список партнёров входят все страны ЕС, Великобритания, а также такие члены G20, как Япония, Южная Корея и Индия, но исключены США, Китай и Саудовская Аравия из-за отсутствия взаимного согласия или несоответствия требованиям CARF. Обмен будет осуществляться только с государствами, готовыми к взаимному предоставлению данных и соблюдающими международные стандарты прозрачности.

Почему Швейцария меняет подход?

Швейцария стремится избавиться от репутации «убежища для секретных активов», которая долгое время ассоциировалась с её банковской системой. Внедрение автоматического обмена данными (AEOI) для криптоактивов — это продолжение политики, начатой с обмена информацией о банковских счетах в 2018 году. По словам Федерального совета, инициатива укрепит репутацию швейцарского финансового сектора, создаст равные условия для местных криптокомпаний и обеспечит выполнение международных обязательств по налоговой прозрачности.

Кроме того, Швейцария реагирует на глобальные тенденции. Европейский союз внедряет аналогичные меры через Директиву о административном сотрудничестве (DAC 8), которая обязывает криптопровайдеров сообщать о транзакциях в ЕС с 2026 года. Чтобы избежать двойных обязательств для швейцарских компаний, работающих в ЕС, страна стремится интегрироваться в международную сеть обмена данными.

Как будет работать механизм обмена?

Законопроект, принятый 6 июня, находится на рассмотрении швейцарского парламента. В случае одобрения он вступит в силу с 1 января 2026 года, а первые обмены данными начнутся в 2027 году. Поставщики криптоуслуг в Швейцарии будут обязаны ежегодно предоставлять данные о транзакциях, включая обмен криптовалют на фиат, между различными криптоактивами и трансферы активов. Эти данные будут передаваться только странам, соответствующим стандартам CARF и готовым к взаимному обмену.

Для обеспечения соблюдения стандартов Федеральный совет предложил обновить механизм проверки, используемый для обмена данными о финансовых счетах, включив в него криптоактивы. Регулярные проверки будут гарантировать, что партнёрские страны продолжают соответствовать требованиям ОЭСР, что минимизирует риски утечки данных.

Глобальный контекст: борьба за налоговую прозрачность

Швейцария не одинока в стремлении к прозрачности крипторынка. ЕС через DAC 8 вводит аналогичные правила, обязывающие криптопровайдеров сообщать о транзакциях с 2026 года. Гонконг также заявил о планах завершить внедрение CARF к 2026 году. В то же время США, исключённые из швейцарского списка, имеют собственные стандарты налоговой отчётности через IRS, но не участвуют в CARF из-за различий в подходах к регулированию.

Индия, включённая в список 74 стран, уже обменивается данными о банковских счетах со Швейцарией, что помогло выявить случаи уклонения от налогов. Новый обмен данными о криптоактивах может усилить контроль за незадекларированными средствами, особенно учитывая отсутствие чёткого регулирования криптовалют в Индии.

Риски и вызовы для инвесторов

Для криптоинвесторов в Швейцарии и других странах новая инициатива означает усиление налогового контроля. Высокие налоговые ставки, такие как 55% на нереализованную прибыль в Японии, показывают, что уклонение от налогов становится сложнее. Инвесторам придётся тщательнее декларировать свои криптоактивы, особенно если они используют швейцарские биржи или кошельки.

Однако некоторые эксперты, включая Александра Статченко из Paymium, выражают обеспокоенность. Статченко отметил, что Европейский совет по защите данных обсуждает инициативы, которые могут ограничить операции с биткоином, потенциально классифицируя их как незаконные из-за анонимности транзакций. Хотя такие меры пока на стадии обсуждения, они подчёркивают риски ужесточения регулирования.

Заключение: Швейцария на пути к прозрачности

Одобрение Швейцарией автоматического обмена данными о криптоактивах с 74 странами — это значительный шаг к глобальной налоговой прозрачности. Законопроект, вступающий в силу с 2026 года, укрепит репутацию швейцарского финансового сектора и создаст равные условия для криптокомпаний. Однако инвесторам и трейдерам стоит готовиться к усилению контроля и возможным регуляторным вызовам, особенно в свете дискуссий о потенциальных ограничениях на биткоин в Европе. Швейцария подтверждает свою роль лидера в криптоиндустрии, балансируя между инновациями и строгим надзором, но успех инициативы будет зависеть от её реализации и реакции международных партнёров.